Fiscal Laboral
28 enero, 2025

En un contexto donde la estabilidad económica futura de los trabajadores se ve cada vez más comprometida, los planes de pensiones para empresas se presentan como una herramienta capaz de favorecer el futuro de los empleados, mejorando así la reputación coportativa de la firma y permitiéndole retener el talento. Además, este tipo de planes ofrecen ventajas fiscales para empresas y trabajadores. En este post te explicamos todo lo que necesitas saber sobre los planes de pensiones para empresas: qué son, cómo funcionan, su fiscalidad y los diferentes tipos que existen. ¿Comenzamos?

¿Qué son los planes de pensiones para empresas?

Un plan de pensiones para empresas es un producto de ahorro colectivo promovido por una empresa para sus empleados, con el objetivo de complementar la pensión pública que recibirán al jubilarse. Este sistema está diseñado para garantizar la estabilidad financiera del trabajador a largo plazo y se configura como una parte esencial de los beneficios sociales que una empresa puede ofrecer a su plantilla.

En España, el sistema de pensiones públicas enfrenta importantes desafíos debido al envejecimiento poblacional y la reducción de la base cotizante. Esto genera incertidumbre sobre la capacidad de las pensiones públicas para cubrir las necesidades futuras de los jubilados. Por eso, los planes de pensiones empresariales se han convertido en un instrumento ciertamente apreciado por los trabajadores a la hora de decidir su futuro laboral, bien para elegir una empresa, bien para permanecer en la actual.

¿Qué diferencia existe entre los planes de pensiones individuales y de empresa?

Aunque en esencia, ambas persiguen el mismo objetivo, mientras que los planes de pensiones individuales son contratados y gestionados directamente por el trabajador, los planes de pensiones de empresa son promovidos por la empresa como parte de los beneficios laborales. En estos últimos, existe la particularidad de que las aportaciones pueden ser realizadas exclusivamente por la empresa, por el empleado o por ambos, lo que los convierte en una herramienta colaborativa que refuerza el compromiso mutuo. Así funcionan:

  • Aportaciones de la empresa: La empresa puede optar por realizar aportaciones íntegras al fondo, convirtiéndolo en un beneficio social exclusivo para sus empleados.
  • Aportaciones del trabajador: En algunos casos, son los empleados quienes realizan las aportaciones mediante deducciones en su nómina.
  • Modelo mixto: Es común que ambas partes colaboren en las aportaciones, reforzando el compromiso entre empresa y empleado.

Ventajas de los planes de pensiones para empresas

Los planes de pensiones para empresas no solo son un incentivo para trabajadores, sino una estrategia de beneficios que potencia la competitividad de las empresas. A continuación, veremos alguna de sus ventajas clave tanto para la organización como para los empleados.

Para la empresa:

  • Incentivo para atraer y retener talento: Ofrecer este beneficio mejora la competitividad de la empresa en el mercado laboral.
  • Mejora de la reputación corporativa: Los planes de pensiones refuerzan la imagen de la empresa como un empleador responsable.
  • Beneficios fiscales: Las aportaciones realizadas se consideran un gasto deducible.

Para los trabajadores:

  • Complemento a la pensión pública: Los empleados tienen la tranquilidad de contar con un ahorro adicional para su jubilación.
  • Ventajas fiscales inmediatas: La reducción en la base imponible del IRPF es un aliciente económico directo.
  • Seguridad financiera a largo plazo: Los planes de pensiones garantizan estabilidad económica en el futuro.

Tipos de planes de pensiones para empresas

Existen varias modalidades de planes de pensiones empresariales. Veamos brevemente cómo funciona cada una de ellas.

  • Planes de aportación definida: La empresa y/o el trabajador acuerdan un monto fijo periódico que se destinará al plan. La cuantía final dependerá de la rentabilidad obtenida por las inversiones.
  • Planes de prestación definida: Se garantiza una renta o capital específico al momento de la jubilación, independientemente de la rentabilidad obtenida.
  • Planes mixtos: Combinan las características de las dos modalidades anteriores, asegurando una parte fija y permitiendo que el resto dependa de la rentabilidad.

Para las aportaciones, la ley establece un límite máximo de aportaciones anuales que pueden realizarse a planes de pensiones, tanto individuales como empresariales. Actualmente, este límite es de 1.500 euros al año, aunque puede incrementarse hasta 8.500 euros adicionales si las aportaciones son realizadas por la empresa.

¿Cómo tributan los planes de pensiones para empresas?

Los planes de pensiones para empresas ofrecen un importante atractivo fiscal tanto para empleados como para empresas. En este apartado exploramos cómo se benefician ambas partes durante las aportaciones y en el momento del rescate.

Durante las aportaciones

  • Ventajas fiscales para el trabajador: Las aportaciones realizadas por el empleado reducen directamente la base imponible del IRPF, lo que supone un ahorro fiscal inmediato.
  • Ventajas fiscales para la empresa: Las aportaciones realizadas por la empresa se consideran un gasto deducible en el Impuesto sobre Sociedades.

En el momento del rescate

El rescate del plan de pensiones tributa como rendimientos del trabajo, independientemente de que las aportaciones hayan sido realizadas por el trabajador o la empresa. Existen tres formas principales de rescate:

  1. En forma de capital: Se recibe todo el dinero acumulado de una sola vez.
  2. En forma de renta: Se reciben pagos periódicos durante un plazo determinado o de forma vitalicia.
  3. Mixto: Combina ambas opciones.

Es importante planificar el rescate adecuadamente para minimizar el impacto fiscal. Para ello, es recomendable asesorarse a través de una asesoría especializada. En Ofidem, podemos ayudarte a tomar las mejores decisiones en este aspecto y en la toma de decisiones a la hora de contratar un plan de pensiones para los empleados de tu empresa. Contacta con nosotros.