Gestionar una pequeña o mediana empresa en España implica convivir con un sistema fiscal complejo, cambiante y especialmente exigente. Normativa que se actualiza con frecuencia, múltiples obligaciones periódicas y una elevada carga administrativa hacen que cumplir correctamente con Hacienda no siempre sea sencillo.
La mayoría de los problemas fiscales que afrontan las PYMES no se deben a fraude, sino a errores involuntarios, desconocimiento de la normativa o falta de una adecuada planificación fiscal. Declaraciones mal presentadas, gastos deducidos incorrectamente o simples retrasos pueden derivar en recargos, sanciones o actuaciones por parte de la Agencia Tributaria.
Por este motivo, conocer cuáles son los principales riesgos fiscales y cómo prevenirlos resulta clave para garantizar la estabilidad financiera de la empresa, evitar imprevistos y poder centrarse en el crecimiento del negocio con mayor tranquilidad.
¿Qué es un riesgo fiscal?
Un riesgo fiscal es cualquier situación, decisión o error que puede dar lugar a un incumplimiento de las obligaciones tributarias de una empresa, ya sea de forma voluntaria o involuntaria. Estos riesgos no siempre implican fraude, pero sí pueden tener consecuencias económicas y legales relevantes.
En el caso de las PYMES, los riesgos fiscales suelen surgir por una interpretación incorrecta de la normativa, una mala planificación, errores en la presentación de impuestos o la falta de control sobre determinados aspectos contables y fiscales. También pueden aparecer cuando la empresa crece, cambia su actividad o se enfrenta a situaciones puntuales como subvenciones, inspecciones o dificultades de liquidez.
Cuando un riesgo fiscal se materializa, las consecuencias pueden ir desde recargos e intereses hasta sanciones económicas o inspecciones por parte de la Agencia Tributaria. Por ello, identificar estos riesgos a tiempo y gestionarlos de forma adecuada es fundamental para evitar problemas futuros y garantizar la seguridad fiscal del negocio.
Principales riesgos fiscales a los que se enfrentan las PYMES en España
Una vez entendido qué se considera un riesgo fiscal, es importante identificar cuáles son los más habituales en el día a día de una PYME. Muchos de ellos se repiten con frecuencia y pueden evitarse con una correcta gestión y planificación fiscal.
A continuación, repasamos los principales riesgos fiscales que afectan a las pequeñas y medianas empresas en España, explicando por qué se producen, qué consecuencias pueden tener y cómo pueden prevenirse con el apoyo adecuado.
1. Presentar impuestos fuera de plazo
Es uno de los errores más frecuentes. Retrasos en la presentación del IVA, IRPF o Impuesto sobre Sociedades generan recargos automáticos, intereses y posibles sanciones.
Riesgo: pagar más de lo necesario solo por incumplir fechas.
Cómo evitarlo: una asesoría fiscal controla el calendario fiscal y se encarga de presentar todo en plazo, incluso en momentos de alta carga de trabajo.
2. Deducir gastos que no son fiscalmente deducibles
No todo gasto de la empresa es deducible. Vehículos, dietas, gastos personales, viajes o suministros mal imputados son un foco habitual de problemas.
Riesgo: regularizaciones, sanciones y devolución de impuestos con intereses.
Cómo evitarlo: un asesor fiscal determina qué gastos son deducibles, en qué porcentaje y cómo justificarlos correctamente.
3. Errores en la gestión del IVA
Confundir IVA soportado y repercutido, deducir IVA incorrectamente o cometer errores en operaciones intracomunitarias es más común de lo que parece.
Riesgo: liquidaciones incorrectas y requerimientos de Hacienda.
Cómo evitarlo: una correcta revisión contable y fiscal periódica evita errores acumulados difíciles de corregir.
4. Aplicar mal las retenciones de IRPF
Un fallo en las retenciones de trabajadores, profesionales o administradores puede derivar en deudas fiscales importantes, aunque el error no haya sido intencionado.
Riesgo: Hacienda reclama lo no retenido a la empresa.
Cómo evitarlo: una asesoría fiscal calcula y revisa las retenciones aplicables según cada caso.
5. Mezclar finanzas personales y de la empresa
Usar la cuenta de la empresa para gastos personales o sacar dinero sin una estructura fiscal clara es un riesgo serio, especialmente en sociedades.
Riesgo: sanciones, ajustes fiscales y problemas en inspecciones.
Cómo evitarlo: definir correctamente nómina, dividendos o retribución del socio con asesoramiento profesional.
6. No planificar el cierre fiscal del ejercicio
Muchas decisiones fiscales deben tomarse antes de final de año: amortizaciones, provisiones, inversiones o ajustes contables.
Riesgo: pagar más impuestos por falta de planificación.
Cómo evitarlo: una asesoría fiscal analiza la situación y propone medidas legales para optimizar la carga fiscal.
7. Gestionar mal subvenciones y ayudas públicas
Las ayudas y subvenciones tributan y deben declararse correctamente. Un error puede implicar devoluciones y sanciones.
Riesgo: regularizaciones inesperadas años después.
Cómo evitarlo: asesoramiento específico para imputar correctamente estas ayudas en cada impuesto.
8. No atender correctamente requerimientos de Hacienda
Ignorar o responder mal a un requerimiento puede agravar un problema menor.
Riesgo: sanciones más graves e inspecciones completas.
Cómo evitarlo: una asesoría fiscal gestiona la comunicación con Hacienda y protege los intereses de la empresa.
La asesoría fiscal como herramienta de prevención
Una gestión fiscal adecuada ayuda a evitar errores que pueden derivar en sanciones, recargos o inspecciones, pero también permite optimizar la carga fiscal dentro del marco legal, mejorar la planificación financiera y ganar estabilidad a medio y largo plazo. En este sentido, una asesoría fiscal se convierte en una herramienta clave de prevención y control, no solo en una obligación administrativa.
Si quieres analizar la situación fiscal de tu empresa y asegurarte de que estás gestionando correctamente tus obligaciones, en Ofidem podemos ayudarte. Nuestro equipo de profesionales te acompañará para identificar posibles riesgos fiscales, resolver dudas y planificar tu fiscalidad con seguridad y tranquilidad. Contacta con nosotros.