En Ofidem, sabemos lo desafiante que puede ser equilibrar la maternidad con la vida laboral. Por suerte, en España existen mecanismos que permiten aliviar la carga económica que supone la llegada de un nuevo hijo. En este post queremos informarte sobre las deducciones fiscales disponibles para madres trabajadoras en España.
Desde el 1 de enero de 2023, estas deducciones se han actualizado para incluir un incremento por gastos de guardería, beneficiando a muchas familias. Vamos a explicarte quién tiene derecho a estas deducciones, los importes correspondientes y cómo puedes hacerlas efectivas. Nuestro objetivo es ayudarte a aprovechar al máximo estas ayudas, aliviando tu carga fiscal y apoyando tu bienestar familiar.
¿Qué son las deducciones por maternidad?
La deducción por maternidad es un beneficio fiscal que ayuda a las madres a pagar menos en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Este beneficio está diseñado para aliviar la carga fiscal de las madres trabajadoras, permitiéndoles deducir un importe de sus impuestos por cada hijo menor de tres años.
Además, a partir del 1 de enero de 2023, también se incluyen deducciones adicionales por los gastos de guardería o centros de educación infantil autorizados, incrementando así el apoyo económico disponible para las familias.
¿Cuánto es el importe que se recibe por las ayudas a madres trabajadoras?
El importe de la ayuda a madres trabajadoras, a través de la deducción por maternidad, es el siguiente:
- Importe básico: Hasta 1.200€ anuales por cada hijo menor de tres años.
- Incremento adicional: Si la madre paga gastos de custodia en guarderías o centros de educación infantil autorizados, la deducción se incrementa hasta en 1.000 euros adicionales. Esto cubre gastos de preinscripción, matrícula, asistencia y alimentación.
Por lo tanto, el importe total puede llegar hasta 2.200€ anuales por cada hijo menor de tres años si se cumplen todos los requisitos y se incurren en los gastos de guardería correspondientes.
¿Cómo se recibe el dinero de las ayudas por maternidad?
La cantidad de la deducción por maternidad en España se puede percibir de dos maneras diferentes, que ahora te explicamos:
A través de la Declaración de la Renta (IRPF):
El importe de la deducción por maternidad se puede recibir al ajustar cuentas con Hacienda durante la declaración de la renta anual. En ese momento, las madres pueden restar hasta 1.200 euros por hijo menor de tres años de la cantidad que deban pagar en su declaración, o bien solicitar la devolución de este importe si corresponde. Esta deducción se aplica tanto si tu resultado es a pagar, a devolver o si no tienes que pagar ni te devuelven nada.
A través de un abono anticipado:
Puedes solicitar el abono anticipado del importe de la deducción (100 euros mensuales por hijo menor de tres años) rellenando el modelo 140. Este abono se realiza mensualmente y está disponible para las madres que cumplan con los requisitos.
El abono anticipado se sigue percibiendo hasta que el menor cumpla tres años, incluso si dejas de estar dada de alta en la Seguridad Social o de percibir una prestación contributiva o asistencial de desempleo.
¿Cuáles son los requisitos para recibir la ayuda a madres trabajadoras?
Para recibir la ayuda a madres trabajadoras a través de la deducción por maternidad, se
deben cumplir los siguientes requisitos:
- Ser mujer con hijos menores de tres años, aplicando la deducción a cada uno de los hijos.
- Estar dada de alta en la Seguridad Social o mutualidad en el momento del nacimiento del hijo, o en cualquier momento posterior, con un período mínimo de 30 días cotizados.
- Percibir una prestación contributiva o asistencial en el momento del nacimiento.
Existe una excepción a estos requisitos. No se puede recibir la deducción si alguno de los progenitores percibe el complemento de ayuda para la infancia del Ingreso Mínimo Vital (excepto si se tenía derecho antes del 1 de enero de 2023).
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A estos requisitos se suman las casuísticas ahora mencionadas.
- En el caso de que los progenitores sean del mismo sexo (dos varones adoptantes, dos mujeres, una madre biológica y otra adoptante o dos madres adoptantes), ambos tendrían derecho a la prestación.
- El padre o tutor del niño podría recibir la prestación en caso de fallecimiento de la madre.
- El padre o tutor del niño recibiría la deducción si posee la guarda y custodia en exclusiva.
Hijos que dan derecho a la prestación:
Los hijos que dan derecho a la deducción por maternidad son los siguientes:
- Hijos por naturaleza: Desde el mes de su nacimiento hasta el mes anterior a cumplir tres años, ambos inclusive.
- Hijos adoptados y menores en acogimiento: Esto incluye acogimiento permanente, preadoptivo o de delegación de guarda para la convivencia preadoptiva. La deducción se aplica durante los tres años siguientes a la inscripción en el Registro Civil. Si la inscripción no es necesaria, se aplicará durante los tres años posteriores a la resolución judicial o administrativa que declare la adopción o el acogimiento.
- Menores en régimen de tutela: El tutor tiene derecho a la deducción por el tiempo que reste hasta que el tutelado alcance los tres años de edad.
Incremento de la deducción por maternidad por gastos de guardería o centros de Educación Infantil
Si tienes derecho a la deducción por maternidad y has pagado gastos de custodia en guarderías o centros de educación infantil, la deducción puede incrementarse en un importe máximo de 1.000€ adicionales.
Los gastos de custodia contemplan aquellos relacionados con la preinscripción, la matrícula, la asistencia en horario general y ampliado, así como la alimentación en guarderías o centros de educación infantil autorizados.
Para que estos gastos sean elegibles, deben haber sido pagados por meses completos, lo que significa que no se consideran los pagos parciales o fraccionados. Además, estos gastos no deben ser considerados como rendimientos del trabajo en especie exentos, es decir, no deben formar parte de los beneficios laborales que no tributan en el IRPF.
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¿Dudas sobre las prestaciones por maternidad?
Si tienes dudas en los requisitos o procedimientos para solicitar la ayuda por maternidad o disfrutar de las deducciones en la renta, en Ofidem podemos ayudarte. Ponte en contacto con nosotros y te ayudaremos en la gestión de tu declaración de la renta.
