¿Me puedo deducir las placas solares en la declaración de la renta? Esta es una de las preguntas más comunes que recibimos últimamente en Ofidem, donde muchos de nuestros clientes nos consultan sobre esta cuestión, especialmente cuando nos encontramos en periodos de plena efervescencia de la declaración de la renta.
Por ello, hemos decidido redactar este post de blog, donde trataremos de explorar para ti las deducciones fiscales disponibles por la instalación de placas solares, ofreciéndote una guía clara sobre los requisitos y condiciones para beneficiarte de estos incentivos fiscales, mientras contribuyes a la sostenibilidad del medio ambiente.
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¿Me puedo desgravar las placas solares en la renta?
La respuesta es sí, te puedes desgravar las placas solares en la declaración de la renta. En España, las deducciones fiscales relacionadas con las placas solares se aplican principalmente al coste asumido por la instalación de dichos sistemas. Esto incluye, tanto la compra de los paneles solares, como los gastos asociados a su instalación. No hay, sin embargo, deducciones específicas por la mera tenencia de placas solares, dado que el enfoque está en incentivar las inversiones iniciales en tecnología renovable para fomentar el autoconsumo y la mejora de la eficiencia energética de las viviendas.
Requisitos para la deducción al IRPF por placas solares
Para acceder a estas ventajas fiscales, es imprescindible cumplir con ciertos requisitos. Veamos cuáles son todos los requisitos para poder beneficiarte de estas deducciones:
- Ser propietario de la vivienda donde se instalan las placas, tanto si es vivienda habitual como si es una segunda vivienda.
- Certificados de Eficiencia Energética: Obtener un certificado que demuestre la mejora en eficiencia energética tras la instalación. Esto implica tener un Certificado de Eficiencia Energética previo (máximo 2 años antes) y otro posterior a la realización de la obra.
- Mejora energética demostrable: Demostrar con estos certificados que la demanda de calefacción y refrigeración ha disminuido al menos un 7% tras la instalación.
- Haber realizado la modificación en el año fiscal al que corresponde la declaración en la que pretendas aplicar las deducciones.
- Presentar facturas y recibos que justifiquen el gasto en la compra e instalación de las placas solares.
Cuáles son las deducciones al IRPF por tener placas solares
Las deducciones en el IRPF por instalar placas solares pueden oscilar entre el 20% y el 60%, con un límite máximo anual de deducción de hasta 7.500 euros. Estas deducciones se aplican en mayor o menor medida según la mejora en la eficiencia energética obtenida, siempre que sea demostrada por el Certificado de Eficiencia Energética. Se ajustan de la siguiente manera:
- Deducciones del 20% para mejoras de, al menos, un 7% en la demanda de calefacción y refrigeración según tu último Certificado de Eficiencia Energética antes de la instalación. La base máxima anual para esta deducción es de 5.000 euros.
- Deducciones del 40% para mejoras de, al menos, un 30% de reducción en los indicadores de demanda de calefacción y refrigeración, o lograr una calificación energética A o B. El límite máximo de deducción en este caso asciende a 7.500 euros.
- Deducciones del 60% para instalaciones en edificios residenciales que afecten a la totalidad del conjunto y que logren una reducción de, al menos, un 30% en la demanda de calefacción y refrigeración, o alcanzar una calificación energética A o B. Además, se consideran las plazas de garaje o trasteros adquiridos con la vivienda. La deducción tiene un tope anual de 5.000 euros, pero si el monto a deducir supera este límite, puede distribuirse en los próximos cuatro años, sin exceder un total de 15.000 euros.
Deducciones al IRPF en la Comunidad Valenciana
Como Ofidem se encuentra en la provincia de Alicante y nuestros clientes suelen estar ubicados en la Comunidad Valenciana, nos gustaría especificar que las deducciones allí por la instalación de placas solares, y otras formas de generación de energía renovable en viviendas, se aplica de manera significativa.
Desde 2019, la deducción es aplicable a cualquier tipo de vivienda, tanto la vivienda principal del contribuyente, como otras propiedades que posea.
- Para la vivienda habitual e instalaciones colectivas se puede deducir el 40% del importe invertido destinado al autoconsumo eléctrico, producción de energía eléctrica solar fotovoltaica, eólica, o producción de energía térmica solar, biomasa, o geotérmica.
- Para segundas residencias se aplica una deducción del 20%, siempre que estas no estén destinadas a actividades económicas.
La base máxima anual de esta deducción es de 8.800 euros por vivienda y ejercicio fiscal. En el caso de múltiples contribuyentes por una misma vivienda, este límite se distribuye proporcionalmente según las cantidades efectivamente pagadas por cada uno.
Si las cantidades invertidas exceden el límite de 8.800 euros o si, por insuficiencia de cuota, no se ha podido aplicar totalmente la deducción en un año, los excesos pueden llevarse a los cuatro años siguientes, siempre respetando el límite máximo anual.
¿Puedo desgravarme por placas solares si recibí subvención por instalarlas?
Sí. Aunque hayas recibido subvenciones, podrás desgravar del IRPF el coste de la inversión que tu hayas asumido después de aplicar la ayuda. Es decir, el importe de las subvenciones debe ser restado del coste total de la inversión antes de calcular la deducción en el IRPF.
La base de la deducción en el IRPF por instalaciones de placas solares será entonces el monto invertido menos cualquier subvención recibida. Recuerda que es importante mantener toda la documentación relacionada con las subvenciones y los gastos efectuados, ya que deberás presentarla junto con tu declaración de la renta. Te puede interesar nuestra guía sobre cómo contabilizar las subvenciones.
¿Cuál es la casilla para desgravar las placas solares en la renta 2024?
Para la declaración de la renta de 2024, si deseas aplicar la deducción por la instalación de placas solares en tu vivienda, debes tener en cuenta las casillas adecuadas en tu formulario de IRPF. En general, deberás utilizar las casillas que van desde la 1671 hasta la 1677, la 1772 hasta la 1778, y la 1853 hasta la 1857 para declarar estas inversiones.
En lo que respecta a la Comunitat Valenciana:
- Para las cantidades invertidas hasta 2022 en instalaciones de autoconsumo o de generación de energía eléctrica o térmica a través de fuentes renovables, deberás utilizar la casilla [1114] del anexo B.9.
- Por cantidades invertidas a partir de 2023 en instalaciones de autoconsumo o de generación de energía eléctrica o térmica a través de fuentes renovables, será la casilla [1962]
Deducciones en el IBI por la instalación de placas solares
En España, los ayuntamientos también ofrecen significativas reducciones en el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) para incentivar la instalación de placas solares. Esta política refleja un esfuerzo por parte de las autoridades locales para promover el uso de energías renovables y mejorar la eficiencia energética en cada región.
Las condiciones específicas de estas bonificaciones pueden variar según el municipio, por lo que siempre es aconsejable consultar directamente con el ayuntamiento local para obtener detalles precisos o dejarse ayudar por una asesoría.
En cuanto a la Comunidad Valenciana, reflejamos las reducciones ofrecidas en las capitales de provincia:
- Alicante: Ofrece una reducción del 50% en el IBI durante 3 años para propiedades que instalen sistemas de energía solar.
- Castellón: Proporciona una reducción del 50% que puede extenderse hasta un máximo de 10 años, dependiendo de las características específicas de la instalación solar.
- Valencia: Similar a Alicante, ofrece una reducción del 50% durante 3 años.
Deducciones en el Impuesto de Sociedades por la instalación de placas solares
Existen varios incentivos fiscales para empresas con los que desgravar las placas solares en el Impuesto de Sociedades en España. Estos incentivos permiten a las empresas deducir una parte o la totalidad del costo de la inversión en energía solar de su declaración de impuestos, lo que contribuye a reducir los costos de producción y mejorar la rentabilidad.
Algunos de los incentivos más comunes incluyen:
- Deducción por inversión en energías renovables: Este incentivo permite a las empresas restar el costo total de la inversión en energía renovable de su declaración de impuestos.
- Créditos fiscales: Los créditos fiscales posibilitan a las empresas deducir una cantidad específica de su factura de impuestos por cada kilovatio hora producido mediante placas solares. En algunos casos, estos créditos son transferibles, lo que permite a las empresas venderlos a terceros, generando así ingresos adicionales.
- Deducción por amortización acelerada: Esta medida permite a las empresas deducir una mayor cantidad de la inversión en energía solar durante los primeros años de instalación de placas solares. Esto se traduce en un ahorro significativo en la factura de impuestos y una mejora en la rentabilidad, incentivando la adopción de energía solar a largo plazo.
Como en los casos de particulares, para desgravar las placas solares, las empresas deben presentar una serie de documentos que acrediten la inversión en energía solar, como facturas, certificados de calidad y eficiencia, certificados de cumplimiento de normativas, certificados de producción de energía y contratos de financiación.
Como siempre hacemos, te recomendamos buscar asesoramiento especializado para determinar las ventajas fiscales específicas de cada región y asegurarte de cumplir con todos los requisitos legales.
